XX银行XX分行信用卡不良资产证券化项目处置费用挂账冲账情况自查报告

一、自查工作开展情况

接总行信用卡中心《关于开展不良信用卡资产证券化项目专项排查工作的通知》（信用卡中心发〔202X〕21号）要求，我分行高度重视，立即开展专项自查。信用卡中心牵头，联合财务会计部、信贷管理部、风险管理部等相关部门成立专项工作组，围绕XXABS项目处置费用挂账冲账情况开展全面自查。

自查工作坚持"实事求是、突出重点、标本兼治"原则，采取"双人双查+交叉复核"工作机制。重点关注信用卡不良资产证券化项目中律师费、诉讼费、评估费等处置费用的会计核算、账务处理、凭证管理等环节，深入分析存在的问题和风险隐患，推动建立长效管理机制。

本次自查以2023年度已结项的信用卡XXABS-2023系列项目为重点，覆盖项目立项、费用预算、支付审批、账务处理、档案管理等各个环节。通过系统检索、台账核对、凭证查验等方式，对项目处置费用挂账冲账的合规性、及时性和准确性进行全面检查，重点关注大额处置费用、异常冲账等情况。

工作组成立后，第一时间制定了详细的自查方案，明确时间节点和人员分工。采取"先抽查后全查"的方式，由风险管理部牵头开展抽样检查，发现共性问题后再进行全面排查。财务会计部负责账务核查，信贷管理部负责业务合规性审查，信用卡中心负责系统数据分析和统计汇总。

在自查过程中，我们注重发挥部门协同效应。信用卡中心通过"信贷管理系统"提取项目基础数据，财务会计部调阅GL系统和影像平台记录，风险管理部进行合规审查和风险评估。各部门通力配合，确保自查工作扎实有效开展。

二、信用卡不良资产证券化项目基本情况

我分行2023年度共参与XX信用卡不良资产证券化项目3期，分别是XXABS-2023-1期、XXABS-2023-2期和XXABS-2023-3期，入池资产本息合计42.63亿元。其中，XXABS-2023-1期已完成清收处置并结项，实现处置回收率62.3%，高于预期目标5.2个百分点。