贸易背景真实性审核指引与核查清单

第一章 总则

第一条 贸易背景真实性是交易银行业务（尤其是供应链金融、贸易融资业务）的生命线。虚假贸易融资不仅给银行带来巨额损失，还可能涉及洗钱、骗贷等犯罪行为。

第二条 本指引旨在规范贸易背景真实性审核标准和流程，明确核查要点，提升业务人员的风险识别能力。

第三条 贸易背景真实性审核应遵循"实质重于形式"原则，不仅要审查单据的形式完整性，更要穿透交易本质，判断贸易的合理性和真实性。

第二章 核心审核原则

第四条 "三流合一"原则：

1. 货物流：货物确实发生了实际流转（生产、运输、入库、出库）。
2. 资金流：买卖双方存在真实的资金往来记录。
3. 信息流：存在订单、合同、发票、运单等完整的交易凭证链条。

三者相互印证，缺一不可。

第五条 "四性"审查原则：

1. 真实性：单据是否真实，是否存在伪造、变造。
2. 一致性：各类单据（合同、发票、运单）之间的要素（品名、数量、金额、日期）是否一致。
3. 合理性：交易价格、交易对手、交易频率是否符合行业常理。
4. 合法性：交易标的物是否为国家禁止或限制流通的商品。

第三章 "三单一证"审核要点

第六条 合同审核：

1. 形式要件：是否有买卖双方公章、法定代表人签字、签订日期。
2. 实质内容：
   • 交易标的、数量、单