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第一章 总则
第一条 目的与依据
为深入贯彻绿色发展理念，落实“碳达峰、碳中和”战略目标，依据XXX及本行相关信贷管理制度，特制定本办法，旨在规范和加强我行绿色信贷项目的环境与社会风险（以下简称“E&S风险”）评估与管理，促进业务稳健可持续发展。
第二条 适用范围
本办法适用于本行境内外所有机构经营的、符合本行绿色信贷支持目录的各类授信业务，包括但不限于项目融资、流动资金贷款、贸易融资、并购贷款等。存量授信业务的E&S风险管理应参照本办法执行。
第三条 基本原则
绿色信贷项目的E&S风险评估与管理应遵循以下原则：
- 全面性原则：风险评估应覆盖项目规划、建设、运营、退役等全生命周期，全面识别潜在的环境与社会影响。
- 实质性原则：重点关注对项目可行性、客户还款能力及本行声誉可能构成实质性影响的E&S风险。
- 分类管理原则：根据项目潜在E&S风险的性质和严重程度，对项目进行分类，实施差异化的评估和管理要求。
- 动态监控原则：对贷后项目的E&S风险进行持续跟踪、监控和预警。
第四条 定义
环境与社会风险：指项目客户及其重要关联方在建设、生产、经营活动中，因污染物排放、安全生产、土地利用、气候变化、生态保护、能源消耗、社区关系、员工权益等方面的问题，可能给银行带来信用风险、市场风险、声誉风险、法律合规风险的统称。
第二章 职责分工
第五条 职责划分
本行建立由绿色金融部牵头，风险管理部、授信审批部、公司金融部（或对应业务部门）及各级分支行共同参与的E&S风险管理组织体系。
-
绿色金融部：
- 牵头制定、修订全行E&S风险管理政策、标准及流程。
- 组织开展E&S风险管理相关的培训与宣导。
- 对重大或复杂的E&S风险项目提供专业评估支持。
- 跟踪国内外绿色金融与ESG发展趋势，提出政策优化建议。
-
公司金融部（或业务部门）：
- 承担E&S风险管理的一线责任，负责在项目准入、尽职调查阶段进行初步识别和评估。
- 收集、审核客户提供的E&S风险相关资料。
- 撰写授信报告中E&S风险评估章节。
- 落实贷后E&S风险监控责任。
-
风险管理部：
- 负责对业务部门提交的E&S风险评估结果进行独立审查和复核。
- 对E&S风险评估的充分性、合规性发表明确的风险意见。
- 将E&S风险纳入全行统一的风险管理体系。
-
授信审批部/授信审批委员会：
- 在授信决策中，充分审议项目的E&S风险评估结论和风险管理部的审查意见。
- 对存在重大E&S风险的项目拥有一票否决权。
第三章 评估流程与内容
第六条 评估流程
E&S风险评估应嵌入信贷业务全流程，主要包括项目筛选分类、风险识别评估、风险缓释、报告与审批、贷后监控五个阶段。
graph TD
A[项目准入] --> B{E&S风险初步筛选与分类};
B --> C[A类项目：强化评估];
B --> D[B类项目：常规评估];
B --> E[C类项目：简化评估];
C --> F[识别评估与缓释];
D --> F;
E --> G[授信申报];
F --> G;
G --> H[审批决策];
H --> I[贷后监控];
第七条 项目筛选与分类
客户经理在项目受理阶段，应根据项目所属行业、规模、地理位置及工艺特点，参照国际金融公司（IFC）《绩效标准》或“赤道原则”的分类方法，将项目划分为A、B、C三类。
- A类（高风险）：可能对环境或社会产生重大、多样化且前所未有的不利影响的项目。例如：大型水电站、跨境输油管道、大型采矿项目等。
- B类（中风险）：可能产生的E&S风险有限，影响范围较小，且大部分可通过现有技术和管理措施缓释的项目。例如：一般制造业升级改造、中型基础设施项目等。
- C类（低风险）：产生的不利E&S风险极小或没有的项目。例如：纯软件开发、金融服务咨询等。
第八条 风险识别与评估
根据项目分类，开展差异化的风险识别与评估工作。评估内容应至少包括以下方面：
-
环境风险维度：
- 污染排放：项目“三废”（废水、废气、固体废物）的排放标准、处理技术及合规性。
- 气候变化：项目的温室气体排放水平（碳足迹）、物理风险（如极端天气）和转型风险（如政策收紧）暴露。
- 生物多样性：项目是否位于或邻近生态保护红线、自然保护区，对动植物栖息地的影响。
- 资源能源消耗：水、电、煤等资源的消耗效率，是否符合行业先进水平。
- 环境合规性：是否按规定完成环评批复，是否存在环保处罚历史。
-
社会风险维度：
- 劳动关系与工作条件：员工薪酬福利、工作安全（OHS）、禁止童工和强迫劳动等。
- 社区健康、安全与保障：对项目周边社区居民生活、健康的影响，应急预案的完备性。
- 征地拆迁与移民安置：征地程序的合法性，对受影响人群的补偿和生计恢复计划。
- 文化遗产：项目是否影响历史文化遗迹。
- 利益相关方沟通：是否建立了与社区、NGO等利益相关方的有效沟通机制。
案例佐证：某风力发电项目，虽然属于清洁能源，但在评估中发现：
环境风险：场址位于候鸟迁徙路径上，可能对鸟类造成伤害（生物多样性风险）。
社会风险：项目建设期的噪音和交通可能影响附近村庄居民的正常生活（社区影响风险）。
针对以上风险，我行要求客户补充提交由第三方机构出具的《鸟类影响专题评估报告》，并制定了详细的施工期社区沟通方案及补偿措施，作为授信审批的前置条件。
第九条 风险缓释与管理计划
对于识别出的主要E&S风险，应要求客户制定并落实有效的风险缓释措施，形成《环境与社会风险管理计划》（ESMP）。主要措施包括：
- 规避：优化选址或工艺，从源头避免风险。
- 减缓：采取技术或管理手段，将风险影响降至最低。
- 补偿：对无法避免的影响采取经济或非经济补偿。
- 应急：制定突发环境或社会事件的应急预案。
第四章 风险分类与审批
第十条 评估结论与授信建议
客户经理应在授信报告中设立独立的“绿色信贷与E&S风险评估”章节，清晰描述评估过程、主要风险点、缓释措施有效性，并形成明确的评估结论（如：风险可控、存在关注点、存在重大风险等），提出相应的授信建议、贷后管理要求和合同文本中需约定的E&S条款。
第十一条 审批决策
各级审批机构在进行授信决策时，必须将E&S风险评估作为重要依据。
- 对于评估为A类的项目，必须提交总行级授信审批委员会审议。
- 对于存在重大E&S风险隐患且客户无有效缓释措施的项目，应一票否决。
- 对于审批通过的项目，可根据风险等级，适度调整授信额度、利率、期限等条件。
第五章 贷后管理与监控
第十二条 合同约定
授信合同中应包含E&S相关的陈述与保证、承诺、违约等条款。例如，要求客户承诺持续遵守相关环保与社会责任法规、定期提交E&S风险管理报告等。
第十三条 动态监控
业务部门应在贷后管理中，对客户的E&S风险表现进行持续监控。
- 日常监控：通过新闻舆情、监管处罚信息等，关注客户的E&S负面信息。
- 定期报告：要求A类和B类项目客户每年提交《E&S履约报告》。
- 现场检查：对于A类项目，每年应至少进行一次E&S专项现场检查。
第十四条 风险预警与处置
一旦发现客户出现重大E&S风险事件（如重大环保事故、群体性事件等），应立即启动风险预警机制，评估其对本行信贷资产安全的影响，并及时采取资产保全、追加担保、压缩退出等风险处置措施。
第六章 监督与问责
第十五条 监督检查
本行内审部门及合规部门应定期对本办法的执行情况进行监督检查，并将检查结果纳入综合考核评价体系。
第十六条 问责机制
对于在E&S风险评估与管理中，因未勤勉尽责、严重失职或违规操作，导致本行产生重大资产损失或声誉损害的，将根据本行员工违规行为处理办法，对相关责任人进行严肃问责。
第七章 附则
第十七条 解释权
本办法由总行绿色金融部负责解释和修订。
第十八条 生效日期
本办法自发布之日起施行。原相关规定与本办法不一致的，以本办法为准。
XX银行
2025年XX月XX日
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