某某银行2025年度风险容忍度与风险限额设定方案

报告部门： 风险管理部

报告日期： 2025年1月25日

第一章 目的与依据

1.1 目的

为有效落实《某某银行2025年度风险偏好陈述书》（以下简称“《风险偏好陈述书》”）中确定的“中性偏保守”总体风险偏好，将定性的风险偏好转化为可计量、可监控、可考核的定量指标，指导全行业务经营活动在既定风险轨道内运行，特制定本方案。

本方案的核心是将全行愿意承担的总体风险水平，通过风险容忍度（Risk Tolerance）和风险限额（Risk Limits）两个层次，自上而下地分解和传导至各主要风险类别、各业务条线和关键岗位。

1.2 依据

• 《某某银行2025年度风险偏好陈述书》
• 《某某银行2025年度经营计划与财务预算》
• 本行历史风险数据、损失经验及资本实力
• 相关监管法规要求（如资本充足率、流动性比率、集中度要求等）

第二章 风险容忍度与风险限额的框架

2.1 定义

• 风险容忍度： 是在风险偏好框架下，本行为实现经营目标所能承受的、围绕核心风险指标波动的最大可接受偏离程度。它通常是与资本、盈利、资产质量等挂钩的全行性宏观指标，是不可突破的“硬约束”。
• 风险限额： 是为确保风险容忍度不被突破，而在操作层面设定的更为具体、细化的风险控制指标。它被分解到更细的维度（如机构、业务、产品、交易员等），并设有预警阈值，是日常风险管理的“仪表盘”。

2.2 设定与传导框架

本方案构建了一个三层级的风险限额管理体系：

1. 第一层：风险容忍度层（董事会/高管层审批）
   • 对应《风险偏好陈述书》中的核心定量指标，如资本充足率、不良贷