某某银行2024年度内部资本充足评估程序（ICAAP）报告

（机密 | 董事会审议稿）

报告主体： 某某银行董事会

报告出具： 某某银行风险管理部、财务会计部（联合）

报告基准日： 2024年12月31日

报告日期： 2025年3月30日

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执行摘要

本报告是某某银行（以下简称“本行”）依据《商业银行资本管理办法（试行）》及相关监管要求，完成的2024年度内部资本充足评估程序（Internal Capital Adequacy Assessment Process, ICAAP）的核心成果。ICAAP是本行内部管理框架的核心组成部分，旨在确保本行拥有充足的资本以覆盖其面临的 所有实质性风险，并能应对未来不利环境的变化。

核心评估结论：

1. 当前资本充足： 截至2024年末，本行在第一支柱下计算的各级监管资本充足率（核心一级9.85%，一级11.20%，总资本13.88%）均显著高于监管最低要求，表明本行当前的资本水平能够充分覆盖预期的风险损失。

2. 实质性风险识别： 本次ICAAP系统性地识别并评估了本行面临的各类实质性风险，除第一支柱已覆盖的信用、市场、操作风险外，还重点评估了 银行账户利率风险（IRRBB）、集中度风险、声誉风险、战略风险 等第二支柱风险。

3. 资本能够覆盖实质性风险： 通过内部模型对第二支柱风险进行了量化评估并估算了相应的经济资本。结果显示，本行现有的资本缓冲（超出监管最低要求的部分）能够覆盖这些未在第一支柱中明确计量的风险。

4. 压力测试结果揭示资本压力： 年度压力测试结果（详见专项报告）显示，在重度压力情景下，本行