客户综合贡献度（FTP）分析与提升方案（2026年度）

编制部门：公司金融部 / 计划财务部
发布日期：2026年4月15日
密级：内部绝密

第一章 方案背景与目的

一、 背景：告别“规模情结”，拥抱“价值创造”

长期以来，我行对公业务考核过于侧重“规模指标”（如存款余额、贷款余额），导致基层行出现了“高息揽存”、“亏本放贷”的粗放经营模式。在当前利差收窄、资本稀缺的宏观环境下，这种模式已难以为继。

• 痛点一：部分“大户”虽然存款多，但要求高收益理财，算上FTP成本后，实际上是负贡献。
• 痛点二：部分信贷客户虽然贷款利率低，但带来了大量的结算存款和中收，综合贡献其实很高，却因贷款利率低而被压降。

二、 目的：建立以EVA为核心的价值评价体系

本方案旨在引入内部资金转移定价（FTP）机制，还原客户的真实贡献，引导全行资源向高价值客户倾斜，实现从“做大规模”向“做强价值”的战略转型。

第二章 客户综合贡献度测算模型（EVA模型）

一、 核心公式

客户综合贡献（EVA） = 净利息收入 + 中间业务收入 – 资金成本（FTP） – 风险成本（EL） – 资本成本（EC） – 运营成本（OC）

二、 指标详解

1. 净利息收入：
   • 贷款利息收入 + 存款利息支